Cuentas bancarias y transferencia de salario al extranjero

Apertura de una Cuenta Bancaria Corporativa para una WFOE en China

Las empresas de capital totalmente extranjero (WFOE) constituidas en China deben cumplir una serie de requisitos para abrir una cuenta bancaria corporativa en los principales bancos chinos. Una WFOE generalmente necesita más de una cuenta para operar: una cuenta básica en RMB (基本户) para la gestión operativa diaria (solo una por empresa, registrada ante el PBoC), una cuenta de capital en moneda extranjera (外汇资本金账户) destinada a recibir el capital social aportado por la empresa matriz extranjera y, cuando la WFOE genere ingresos en moneda extranjera, una cuenta de liquidación en moneda extranjera (外汇结算账户).

Documentos de Registro Corporativo

• Licencia comercial (business license): la WFOE debe proporcionar el original de la licencia comercial (营业执照) emitida por la SAMR, normalmente junto con varias copias certificadas, como principal prueba de la existencia legal de la empresa y de su objeto social.
• Estatutos sociales (Articles of Association): los estatutos sociales en chino, registrados ante la SAMR, deben presentarse para confirmar la estructura de gobierno corporativo, el capital social y la composición accionarial de la empresa.
• Registro fiscal / código de crédito social unificado: se requiere la prueba del registro fiscal (actualmente integrado por lo general en el código de crédito social unificado) para confirmar la situación fiscal de la empresa.
• Constancia de información de inversión extranjera: debe presentarse el comprobante de registro de la información de inversión extranjera ante la SAMR/MOFCOM, que confirma la condición de la empresa como empresa de inversión extranjera.

Identidad y Presencia del Representante Legal

• Pasaporte válido: el representante legal debe proporcionar el original de un pasaporte válido como documento de identificación principal, que el banco utilizará para la verificación de identidad.
• Entrevista KYC presencial: prácticamente todos los bancos chinos exigen que el representante legal esté físicamente presente en la sucursal para una entrevista de tipo Know-Your-Customer, con una duración habitual de 30 a 60 minutos, que abarca el plan de negocio de la empresa, el origen del capital, el perfil de operaciones previsto y las necesidades de pago transfronterizo. Los poderes notariales que permitan al representante legal firmar de forma remota generalmente no se aceptan. Cuando el representante legal no pueda viajar a China, las dos soluciones más habituales son designar a un representante legal residente en China o abrir la cuenta en un banco extranjero que ofrezca opciones de KYC por videollamada.
• Resoluciones de administradores/accionistas: normalmente se requiere una resolución que nombre al representante legal y autorice específicamente la apertura de la cuenta bancaria.

Capital Social y Documentación en Materia de Divisas

• Declaración de titularidad real (beneficial ownership): conforme a la normativa antilavado de dinero del PBoC, el banco exigirá una declaración que identifique al titular o titulares reales finales de la WFOE.
• Documentación sobre el origen de los fondos: para la cuenta de capital en moneda extranjera, el banco solicitará documentación sobre el origen del capital aportado (por ejemplo, confirmación de que los fondos proceden de la cuenta operativa de la empresa matriz, junto con las confirmaciones de transferencia), a fin de autorizar las conversiones de moneda extranjera a RMB. Las conversiones superiores a aproximadamente USD 50.000 equivalentes están sujetas a un control más exhaustivo por parte de la SAFE.
• Documentación del grupo (bancos extranjeros): cuando la cuenta se abre en un banco extranjero en China, pueden solicitarse documentos adicionales como el organigrama del grupo, los documentos corporativos de la matriz última y, en algunos casos, los estados financieros auditados de la empresa matriz.

Proceso de Apertura de la Cuenta

• Elección del banco: seleccionar un banco adecuado al perfil de operaciones de la WFOE — uno de los cuatro grandes bancos chinos (por ejemplo, BOC, ICBC) para operaciones principalmente nacionales, o un banco extranjero (HSBC, Standard Chartered, Citi) para WFOE con pagos transfronterizos frecuentes (management fees, regalías, dividendos), que suelen tramitar la documentación relacionada con la SAFE con mayor rapidez.
• Preparación de la documentación: reunir todos los originales de los documentos de registro corporativo, la identificación del representante legal, el registro de sellos corporativos (chops), el contrato de arrendamiento y cualquier otro documento requerido por el banco elegido. La falta de originales es la causa más frecuente de retraso.
• Presentación de la solicitud: presentar la solicitud de apertura de cuenta en la sucursal bancaria una vez emitida la licencia comercial (la solicitud no puede presentarse con anterioridad).
• Entrevista KYC: el representante legal asiste en persona a la entrevista de cumplimiento normativo y firma los formularios de apertura de cuenta y los acuerdos relacionados bajo la orientación del personal del banco.
• Revisión y activación de la cuenta: el equipo de cumplimiento normativo del banco revisa la documentación presentada; una vez aprobada, se activa la cuenta básica en RMB y se registra ante el PBoC, seguida de la cuenta de capital en moneda extranjera (vinculada al registro ante la SAFE) y, si es necesario, la cuenta de liquidación.

Notas

• Los requisitos específicos, las listas de documentos y los plazos para la apertura de una cuenta bancaria de una WFOE varían según el banco y la ciudad, y se han vuelto más estrictos en los últimos años debido a controles KYC y antilavado de dinero más rigurosos.
• En la práctica, el proceso suele tardar entre 4 y 8 semanas desde la fecha de emisión de la licencia comercial, por lo que se recomienda planificar con antelación la disponibilidad del representante legal y la preparación de la documentación, así como confirmar la normativa y los requisitos específicos del banco elegido antes de proceder a la apertura de la cuenta.