Bankkonten und Gehaltsüberweisungen ins Ausland

Eröffnung eines Firmenbankkontos für eine WFOE in China

Unternehmen mit vollständig ausländischem Kapital (WFOE), die in China gegründet wurden, müssen eine Reihe von Voraussetzungen erfüllen, um bei den großen chinesischen Banken ein Firmenkonto zu eröffnen. Eine WFOE benötigt in der Regel mehr als ein Konto, um operativ tätig zu sein: ein Basiskonto in RMB (基本户) für das laufende Tagesgeschäft (nur eines pro Unternehmen, registriert bei der PBoC), ein Kapitalkonto in Fremdwährung (外汇资本金账户) zur Entgegennahme des von der ausländischen Muttergesellschaft eingezahlten Stammkapitals sowie – sofern die WFOE Erlöse in Fremdwährung erzielt – ein Abwicklungskonto in Fremdwährung (外汇结算账户).

Dokumente zur Unternehmensregistrierung

• Gewerbeschein (business license): Die WFOE muss das Original des von der SAMR ausgestellten Gewerbescheins (营业执照) vorlegen, in der Regel zusammen mit mehreren beglaubigten Kopien, als wichtigsten Nachweis der rechtlichen Existenz des Unternehmens und seines Geschäftsumfangs.
• Satzung (Articles of Association): Die bei der SAMR hinterlegte Satzung in chinesischer Sprache muss vorgelegt werden, um die Governance-Struktur, das Stammkapital und die Gesellschafterstruktur des Unternehmens zu bestätigen.
• Steuerregistrierung / einheitlicher Sozialkreditcode: Ein Nachweis der Steuerregistrierung (heute in der Regel im einheitlichen Sozialkreditcode enthalten) ist erforderlich, um den steuerlichen Status des Unternehmens zu bestätigen.
• Nachweis der Auslandsinvestition: Die Eingangsbestätigung der bei der SAMR/dem MOFCOM eingereichten Informationen zur Auslandsinvestition muss vorgelegt werden, um den Status des Unternehmens als ausländisch investiertes Unternehmen zu bestätigen.

Identität und persönliche Anwesenheit des gesetzlichen Vertreters

• Gültiger Reisepass: Der gesetzliche Vertreter muss das Original eines gültigen Reisepasses als wichtigstes Identifikationsdokument vorlegen, das die Bank zur Identitätsprüfung verwendet.
• Persönliches KYC-Gespräch: Nahezu alle chinesischen Banken verlangen, dass der gesetzliche Vertreter für ein Know-Your-Customer-Gespräch persönlich in der Filiale anwesend ist; dieses dauert in der Regel 30 bis 60 Minuten und behandelt den Geschäftsplan des Unternehmens, die Herkunft des Kapitals, das erwartete Transaktionsprofil sowie den Bedarf an grenzüberschreitenden Zahlungen. Vollmachten, die es dem gesetzlichen Vertreter erlauben, aus der Ferne zu unterzeichnen, werden in der Regel nicht akzeptiert. Kann der gesetzliche Vertreter nicht nach China reisen, sind die beiden gängigsten Lösungen die Bestellung eines in China ansässigen gesetzlichen Vertreters oder die Kontoeröffnung bei einer ausländischen Bank, die Video-KYC-Optionen anbietet.
• Beschlüsse der Geschäftsführung/Gesellschafter: In der Regel ist ein Beschluss erforderlich, der den gesetzlichen Vertreter bestellt und ausdrücklich zur Eröffnung des Bankkontos ermächtigt.

Stammkapital und Devisendokumentation

• Erklärung zum wirtschaftlich Berechtigten: Gemäß den Vorschriften der PBoC zur Geldwäschebekämpfung verlangt die Bank eine Erklärung, die den bzw. die letztendlich wirtschaftlich Berechtigten der WFOE identifiziert.
• Nachweis der Mittelherkunft: Für das Kapitalkonto in Fremdwährung verlangt die Bank Unterlagen zur Herkunft des eingezahlten Kapitals (z. B. eine Bestätigung, dass die Mittel vom operativen Konto der Muttergesellschaft stammen, zusammen mit Überweisungsbestätigungen), um Umwandlungen von Fremdwährung in RMB freizugeben. Umwandlungen von mehr als etwa 50.000 USD-Gegenwert unterliegen einer eingehenderen SAFE-Prüfung.
• Konzerndokumentation (ausländische Banken): Wird das Konto bei einer ausländischen Bank in China eröffnet, können zusätzliche Unterlagen wie ein Organigramm des Konzerns, die Gründungsdokumente der obersten Muttergesellschaft und in manchen Fällen die geprüften Jahresabschlüsse der Muttergesellschaft verlangt werden.

Ablauf der Kontoeröffnung

• Bankwahl: Eine Bank wählen, die zum Transaktionsprofil der WFOE passt – eine der vier großen chinesischen Banken (z. B. BOC, ICBC) für überwiegend inländische Geschäftstätigkeit, oder eine ausländische Bank (HSBC, Standard Chartered, Citi) für WFOEs mit häufigen grenzüberschreitenden Zahlungen (Management Fees, Lizenzgebühren, Dividenden), die die SAFE-bezogene Dokumentation in der Regel schneller bearbeiten.
• Vorbereitung der Unterlagen: Alle Originale der Dokumente zur Unternehmensregistrierung, die Identifikationsdokumente des gesetzlichen Vertreters, das Register der Firmenstempel (Chops), den Mietvertrag sowie alle weiteren von der gewählten Bank geforderten Unterlagen zusammenstellen. Fehlende Originale sind die häufigste Ursache für Verzögerungen.
• Einreichung des Antrags: Den Antrag auf Kontoeröffnung bei der Bankfiliale einreichen, sobald der Gewerbeschein ausgestellt wurde (der Antrag kann nicht im Voraus eingereicht werden).
• KYC-Gespräch: Der gesetzliche Vertreter nimmt persönlich am Compliance-Gespräch teil und unterzeichnet die Kontoeröffnungsformulare sowie die zugehörigen Vereinbarungen unter Anleitung des Bankpersonals.
• Prüfung und Kontoaktivierung: Das Compliance-Team der Bank prüft die eingereichten Unterlagen; nach Genehmigung wird das RMB-Basiskonto aktiviert und bei der PBoC registriert, gefolgt vom Kapitalkonto in Fremdwährung (verknüpft mit der SAFE-Registrierung) und, sofern erforderlich, vom Abwicklungskonto.

Hinweise

• Die konkreten Anforderungen, Dokumentenlisten und Zeitrahmen für die Eröffnung eines Bankkontos einer WFOE variieren je nach Bank und Stadt und sind in den letzten Jahren aufgrund strengerer KYC- und Geldwäschebekämpfungskontrollen verschärft worden.
• In der Praxis dauert der Vorgang etwa 4 bis 8 Wochen ab dem Datum der Ausstellung des Gewerbescheins. Es wird daher empfohlen, die Verfügbarkeit des gesetzlichen Vertreters sowie die Vorbereitung der Unterlagen frühzeitig zu planen und vor der Kontoeröffnung die spezifischen Vorschriften und Anforderungen der gewählten Bank zu bestätigen.